Регистрация/Авторизация
Сейчас: 30.11.2022 21:04
Из коллекции рисунков наших детей)

Устали от EXCELя? Мы тоже

Уходим в онлайн-моделирование!

Присоединяйтесь

Отражение бизнес-процесса в балансе предприятия

Вообще говоря, если кратко, то отобразить взаимосвязь трех ключевых форм финансовой отчетности: баланса (BS), отчета о прибылях и убытках или о финансовых результатах (PL), а также отчета о движении денежных средств (CF), можно в виде следующей картинки:

Взаимосвязь трех форм финансовой отчетности BS-PL-CF

То есть в граничных состояниях тогда, когда происходит полное завершение сделок, в активах баланса у нас обычно остаются денежные средства (CF), а в пассивах собственный капитал в виде накопленной прибыли - результат PL.

В промежуточных состояниях помимо статей "Денежные средсва" и "Собственный капитал" в балансе могут присутствовать достаточно большое количество самых разных статей активов и источников финансирования. Причем каждую такую статью можно представлять в виде отчетов, подобных отчетам PL и CF.

Например, рассмотрим статью "Товарные запасы", тогда ее можно представить в виде поступления товаров за период вследствие их покупки, возвратов от заказчиков и т.п., и выбытия товаров вследствие - продажи, порчи и иных списаний.

И так для каждой балансовой статьи.

Теперь, наконец-таки, изобразим в виде схемы все произведенные операции (см. предыдущие две страницы) бизнес-процесса нашей компании "Звездочка" за Период.

Простейшая схема бизнес-процесса

Ниже представлен Баланс нашей Компании, в котором отражены все операции бизнес-процесса за Период, и в котором наглядно можно проследить, как «работает» принцип двойной записи формирования Баланса предприятия.

Расширенный баланс предприятия

Где в скобках в начале названия каждой операции указан номер из схемы бизнес-процесса.

Итак, мы рассмотрели простейшую бизнес модель – товарная спекуляция. Усложним задачу. Пусть топ-менеджеры компании после проведения различных исследований, в том числе маркетинговых, решили заняться производством некоторой продукции (далее – Продукция). Причем анализ показал, что для запуска производства необходимо произвести покупку специального оборудования стоимостью 3млн. руб. и лицензию на использование технологии производства Продукции стоимостью 500тыс.руб.

Исходя из баланса предприятия на конец Периода, мы видим, что объем реальных денежных средств, которыми располагает наша компания «Звездочка», составляет 1072тыс.руб. Поэтому, очевидно, что средств на закупку оборудования и лицензии недостаточно. Значит необходимо привлечь инвестиции. Естественно сразу возникает ряд вопросов. Какой должен быть объем инвестиций? Какая должна быть ставка (стоимость денег)? На какой срок необходимо запрашивать инвестиции? Какие должны быть условия по срокам и объемам выплаты процентов и тела кредита? И т.д.

Читать далее - Эффективность операционной деятельности. EBITDA

Наше обучающее видео
Rutube Вконтакте YouTube
Финансовая модель поколения 4.0. Стандарты профессионального финансового моделирования Rutube: Финансовая модель поколения 4.0
Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL Rutube: Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL
Простая финансовая модель с 10-тью параметрами и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п. Rutube: Простая финмодель от 10 параметров и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п.
Баланс, прибыль и деньги. Взаимосвязь трех форм финансовой отчетности BS PL CF Rutube: Баланс, прибыль, деньги и финотчеты BS PL CF
Баланс, прибыль и деньги. Организация системы управленческого учета в EXCEL Rutube: Организация системы управленческого учета в EXCEL
Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1 Rutube: Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1
Финансовая модель поколения 4.0. Стандарты профессионального финансового моделирования Вконтакте: Финансовая модель поколения 4.0
Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL Вконтакте: Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL
Простая финансовая модель с 10-тью параметрами и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п. Вконтакте: Простая финмодель от 10 параметров и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п.
Баланс, прибыль и деньги. Взаимосвязь трех форм финансовой отчетности BS PL CF Вконтакте: Баланс, прибыль, деньги и финотчеты BS PL CF
Баланс, прибыль и деньги. Организация системы управленческого учета в EXCEL Вконтакте: Организация системы управленческого учета в EXCEL
Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1 Вконтакте: Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1
Финансовая модель поколения 4.0. Стандарты профессионального финансового моделирования YouTube: Финансовая модель поколения 4.0
Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL YouTube: Система контроля за корректностью финмодели в EXCEL
Простая финансовая модель с 10-тью параметрами и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п. YouTube: Простая финмодель от 10 параметров и с расчетом IRR, NPV, PBP, ROI и т.п.
Баланс, прибыль и деньги. Взаимосвязь трех форм финансовой отчетности BS PL CF YouTube: Баланс, прибыль, деньги и финотчеты BS PL CF
Баланс, прибыль и деньги. Организация системы управленческого учета в EXCEL YouTube: Организация системы управленческого учета в EXCEL
Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1 YouTube: Курс обучения финансовому моделированию в Excel. Часть1
С НАМИ ЭФФЕКТИВНЕЕ!
ООО «П++»
ОГРН:1187746086054,
ИНН:7728395910;
КПП 772801001
Юридический, фактический и почтовый адрес:
117246, г. Москва, Научный пр-д, д.8, стр.7, оф.14
Адрес эл. почты: i@mngmnt.ru
Звоните: +7(985)201-6607

Банковские реквизиты:
Расч./счет: 40702810138000009983
Банк: ПАО СБЕРБАНК Г.МОСКВА
Кор./счет: 30101810400000000225
БИК: 044525225
В назначении платежа указать:
"За подключение к тарифу № на сайте MNGMNT.RU по договору оферты № PMACS-1/22 от 01.08.2022г."
После чего скиньте нам платежку с исполнением на i@mngmnt.ru, и мы Вас подключим

© 2012 - 2022 ООО "П++", ИНН 7728395910, i@mngmnt.ru, +7(985)201-6607, +7(905)760-1717
Договор публичной оферты на оказание онлайн-услуг
Наверх